Ο Εσωτερικός Έλεγχος είναι μια ανεξάρτητη και αντικειμενική διασφαλιστική και συμβουλευτική δραστηριότητα, σχεδιασμένη να προσθέτει αξία και να βελτιώνει τις λειτουργίες του Ομίλου. Βοηθάει τις εταιρείες του Ομίλου να επιτύχουν τους αντικειμενικούς σκοπούς του, υιοθετώντας μια συστηματική, επαγγελματική προσέγγιση στην αξιολόγηση και τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και της εταιρικής διακυβέρνησης.
Η δραστηριότητα του Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΤΕΕ) στοχεύει στην πλήρη συμμόρφωσή της με τα διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή Εσωτερικού Ελέγχου του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών (ΙΙΑ) και την ενσωμάτωση βέλτιστων πρακτικών εσωτερικού ελέγχου, καθώς και από το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο.
Οργάνωση και λειτουργία του ΤΕΕ
Το ΤΕΕ συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας.
Ο επικεφαλής του ΤΕΕ ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου, είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία.
Ο επικεφαλής του ΤΕΕ έχει λειτουργική αναφορά στην Επιτροπή Ελέγχου και διοικητική αναφορά/ υπαγωγή στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας, σύμφωνα και με την κείμενη νομοθεσία και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.
Αρμοδιότητες
- Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί βάσει της ετήσιας άσκησης αξιολόγησης κινδύνων που διενεργεί την εφαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και των Εταιρειών του Ομίλου, το Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας και των Εταιρειών του Ομίλου, το Σύστημα Κανονιστικής Συμμόρφωσης Εταιρείας και των Εταιρειών του Ομίλου, την εφαρμογή του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης κ.α.
- Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές προόδου, με τα σημαντικότερα θέματα και τις προτάσεις σχετικά με τα αποτελέσματα του έργου του, τις οποίες η Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο.
- Επισκοπεί τον τρόπο με τον οποίο προστατεύονται τα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας και των Εταιρειών του Ομίλου και επιβεβαιώνει την ύπαρξη των στοιχείων αυτών.
- Ελέγχει και αξιολογεί τα λογιστικά και πληροφοριακά συστήματα.
- Ελέγχει την ακρίβεια, την αξιοπιστία και την έγκαιρη προετοιμασία των χρηματοοικονομικών (και λοιπών) αναφορών.
- Παρέχει την κατάλληλη πληροφόρηση προς την Επιτροπή Ελέγχου και, δια της Επιτροπής Ελέγχου, στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σχετικά με σημαντικά θέματα που προκύπτουν κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του.
- Συνεργάζεται με τους εξωτερικούς ελεγκτές, λοιπές μονάδες διασφάλισης της Εταιρείας και των Εταιρειών του Ομίλου καθώς και τρίτων συνεργατών και εποπτικών φορέων με σκοπό την επαρκή και αποτελεσματική κάλυψη των ελεγκτικών αναγκών της Εταιρείας και των Εταιρειών του Ομίλου.
Δικαιοδοσία
Το Διοικητικό Συμβούλιο και η Επιτροπή Ελέγχου ορίζουν ότι ο επικεφαλής του ΤΕΕ και τα μέλη του ΤΕΕ έχουν πλήρη πρόσβαση σε όλες τις δραστηριότητες και μονάδες της Εταιρείας και των Εταιρειών του Ομίλου, καθώς και σε όλα τα στοιχεία και πληροφορίες που κρίνονται απαραίτητα για την εκτέλεση των καθηκόντων του.
